Herencias y sucesiones. Tu abogado experto en Valencia

Herencias y sucesiones, aspectos generales

En España, las herencias y sucesiones están reguladas por el Código Civil y por leyes autonómicas en territorios con competencia para ello. Os indiciamos algunos aspectos clave sobre el proceso de herencias y sucesiones en España:

  1. Testamento: El testamento es un documento en el que una persona declara su voluntad sobre cómo desea ordenar su sucesión. La forma más habitual es el testamento abierto, ante notario. Si una persona muere sin dejar testamento, se aplican las reglas de la sucesión intestada.
  2. Sucesión intestada: Cuando una persona fallece sin dejar testamento, se aplica la ley para determinar quiénes serán sus herederos y qué porción de bienes corresponderá a cada uno. En España, la sucesión intestada se rige por el Código Civil y las normas de derecho foral.
  3. Herencia: La herencia es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que una persona deja tras su fallecimiento. Los herederos son las personas que suceden al causante en sus derechos y obligaciones. Este también puede instituir legatarios.
  4. Trámites legales: El proceso de sucesión puede requerir la intervención de un abogado especializado en derecho de sucesiones. Este profesional puede ayudar a los herederos a tramitar la aceptación y partición de la herencia, liquidar impuestos y realizar cualquier otro trámite legal necesario.
  5. Impuestos: En España, la herencia está sujeta al impuesto sobre sucesiones y donaciones, que es un tributo autonómico, por lo que su cuota depende de cada comunidad autónoma. Básicamente la cuota tributaria depende del valor de la herencia y de la relación entre el fallecido y los herederos.
  6. Partición de la herencia: Es el acto mediante el cual los herederos y otros interesados en la sucesión se ponen de acuerdo en el reparto de los bienes hereditarios, de acuerdo con las disposiciones del testamento o las reglas de la sucesión intestada.
    Estos son solo algunos aspectos básicos sobre herencias y sucesiones en España. Si necesitas información más detallada o tienes preguntas específicas, no dudes en preguntar.

 

Planificación de herencias y sucesiones

La planificación de la sucesión y la redacción de un testamento son pasos importantes para asegurarse de que los bienes y activos se distribuyan de acuerdo con los deseos del testador después de su fallecimiento. Aquí tienes algunos pasos y consideraciones importantes para planificar la sucesión y redactar un testamento:

  1. Evaluar la situación patrimonial: Antes de redactar un testamento, es importante tener una visión clara de todos los activos, propiedades, inversiones y deudas que posee el testador.
  2. Identificar los herederos: El testador debe decidir quiénes serán sus herederos y legatarios y cómo desea distribuir sus bienes entre ellos. Esto puede incluir familiares, amigos, instituciones benéficas u otras personas o entidades.
  3. Nombrar un albacea: El albacea es la persona designada para administrar y ejecutar el testamento después del fallecimiento del testador. Es importante elegir a alguien de confianza y que esté dispuesto a asumir esta responsabilidad.
  4. Redactar el testamento: El testamento debe redactarse de acuerdo con las leyes aplicables, de acuerdo con la nacionalidad y la vecindad civil del testador. Es recomendable contar con la asesoría de un abogado especializado en derecho de sucesiones para redactar un testamento que cumpla con todos los requisitos legales, refleje los deseos del testador y pueda evitar, en la medida de lo posible, futuros problemas entre los herederos.
  5. Considerar disposiciones específicas: el testamento puede incluir disposiciones específicas, como la designación de tutores para menores de edad, legados de bienes concretos, nombramiento de administradores o albaceas, disposición de bienes concretos, como propiedades inmobiliarias o empresas, etc..
  6. En España (al menos en el régimen común) no existe la libertad de testar. La ley obliga a dejar una parte de los bienes a determinados parientes, llamados por esto herederos forzosos, como los hijos o descendientes.
  7. Revisar y actualizar regularmente: Es importante revisar y, si es necesario, actualizar el testamento periódicamente para asegurarse de que refleje cambios en las circunstancias personales, familiares o financieras del testador.
  8.  Informar a los herederos: Una vez redactado el testamento, es recomendable informar a los herederos sobre su existencia y proporcionar una copia a las personas interesadas.

La planificación de la sucesión y la redacción de un testamento son procesos importantes que pueden brindar tranquilidad y seguridad a los testadores y sus seres queridos. Es fundamental contar con asesoramiento legal adecuado para asegurarse de que todas las disposiciones sean válidas y se ejecuten de manera efectiva.

 

Herencias y sucesiones en la comunidad Valenciana

En la Comunidad Valenciana las herencias y sucesiones están reguladas por el derecho común, esto es, por el Código Civil. La única particularidad viene dada por la regulación autonómica del impuesto sobre sucesiones y donaciones.

El impuesto sobre sucesiones y donaciones en la Comunidad Valenciana se rige por la Ley 13/2016, que actualiza y modifica la legislación anterior de 1997. Este impuesto tiene particularidades específicas en cuanto a reducciones y bonificaciones que se aplican en la Comunidad.

En cuanto a cuándo hay que pagar el impuesto de sucesiones, se debe abonar en varias situaciones comunes, como al recibir una herencia de un fallecido, adquirir bienes por legado, recibir bienes y derechos por otros títulos sucesorios, como donaciones por causa de muerte o contratos sucesorios, y en el caso de los seguros de vida cuando el tomador y el beneficiario son personas diferentes.

Para calcular el impuesto de sucesiones hay que determinar la base imponible, que es el valor real de los bienes heredados después de deducir las deudas y cargas deducibles. A partir de este valor, se calcula la base liquidable, que incluye las reducciones correspondientes, como las reducciones por parentesco y por discapacidad, así como la reducción por seguro de vida en determinados casos.

La bonificación más importante es la reducción por parentesco, que supone una reducción del 99% de la cuota para adquisiciones mortis causa efectuadas por parientes del causante que pertenezcan a los grupos I y II (descendientes i adoptados, cónyuges, ascendientes i adoptantes). Además, se aplican reducciones específicas para personas con discapacidad, dependiendo del tipo y grado de discapacidad.

Esta bonificación tiene efectos retroactivos desde el 28 de mayo de 2023, lo que permite solicitar la devolución de lo ingresado en exceso por este impuesto de acuerdo con la regulación vigente en ese momento.

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